¿Qué es y cómo evitar la Tasa Tobin?

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¿Qué es la Tasa Tobin?

La conocida como Tasa Tobin, o Impuesto sobre Transacciones Financieras, es un impuesto que grava la compra de acciones de empresas españolas, en un mercado regulado con una capitalización de más de 1.000 millones de euros, y un 0,20% sobre el importe efectivo de la operación.

Aquí te dejamos información útil sobre esta tasa:

  • Se aplica independientemente de la residencia del comprador en la operación,
  • Este impuesto se articula a través de la Ley 5/2020 de 15 de octubre, del Impuesto sobre las Transacciones Financieras,
  • La lista de compañías que entran dentro del ámbito del Impuesto será actualizada anualmente, antes del 31 de diciembre,
  • Las OPVs y OPSs no estarán sujetas al impuesto,
  • En las operaciones de compra-venta intradiaria no se pagará el impuesto, es decir, si el inversor vende antes del cierre del mercado todos los títulos que haya comprado durante el día, no se pagará el impuesto,
  • El intermediario financiero será el encargado de liquidar el impuesto.

¿Se aplica en más países europeos la Tasa Tobin?

Si, se aplica de diferentes formas y cantidades. Pero se cobra únicamente en Bélgica (solo a residentes fiscales en el país), Irlanda, Reino Unido, Francia, Grecia e Italia.

En algunos de estos países, como en España, solo se cobra a partir de un mínimo de capitalización. En Francia por ejemplo, se toma como referencia también los 1.000 millones de euros, y en Italia los 500 millones de euros.

La cantidad también varía según el país, pudiendo oscilar entre el 0.10% de Italia para algunos valores, o el 0.20% para otros, así como la misma cantidad para Grecia o España, hasta el 1% en Irlanda, o el 1.32% para ciertos valores en Bélgica.

¿A qué acciones españolas se les aplica la Tasa Tobin?

El pasado 16 de diciembre, la Agencia Tributaria, publicó la lista que se tomará como referencia de las compañías cuya capitalización supera los 1.000 millones de euros.

Esta lista se mantendrá activa durante todo el ejercicio 2021, hasta el 31 de diciembre de este año.

Los valores incluidos en esta lista cuyas compras se gravarán con el impuesto son: Inditex, Iberdrola, Banco Santander, BBVA, Amadeus, Cellnex, Endesa, Aena, Siemens Gamesa, Naturgy, Telefónica, Ferrovial, Grifols A y B, CaixaBank, Repsol, Red Eléctrica, IAG, ACS, Acciona, Enagás, Mapfre, Bankia, Colonial, Bankinter, Fluidra, MerlinProperties, FCC, Grupo Catalana Occidente, Ebro Foods, Viscofan, Zardoya Otis, Vidrala, Solaria Energía y Medio Ambiente, CIE Automotive, Acerinox, Corporación Financiera Alba, Laboratorios Farmacéuticos Rovi, Logista, Gestamp Automoción, Banco Sabadell, Almirall, Euskaltel, NH Hotel Group, PharmaMar, Prosegur, Mediaset, Amrest Holdings, Prosegur Cash, CAF, Meliá Hotels International, Sacyr, ApplusServices, Indra, Unicaja y FaesFarma.

¿Cómo evitar la Tasa Tobin?

Para evitar pagar la Tasa Tobin, las opciones más obvias son dos:

  • Invertir fuera de España y de los países europeos que también aplican esta tasa (en la mayoría de los casos con gravámenes mayores), lo que implicaría quedar excluidos de muchas acciones y mercados,
  • Invertir en compañías que capitalicen menos de 1.000 millones de euros en España y Francia, o de 500 millones en Italia. Con el mismo problema del caso anterior, que excluiríamos muchas opciones de nuestro abanico de inversión. Además, muchas de ellas son de las empresas más grandes de Europa.

Otra opción es,

  • Utilizando derivados: la tasa no grava la compra ni la venta de estos activos financieros, entre los que se encuentran productos como: CFDs, warrants, futuros y opciones. Si nos cobrarían la recepción de acciones como consecuencia de la ejecución de contratos de opciones. Aunque hay que tener en cuenta que son activos más arriesgados, esta será la opción de muchos traders para evitar tener un sobre coste en su operativa de inversión.
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